Письмо в ифнс о зачете переплаты ндфл счет будущих платежей образец

Как составить и подать заявление для зачета переплаты по налогам

Письмо в ифнс о зачете переплаты ндфл счет будущих платежей образец

В 2019 году изменились документы, которыми юридические и физические лица должны пользоваться для зачета и возврата переплаты по налогам. Рассмотрим, как сейчас выглядит форма заявления о зачете переплаты по налогу и как правильно заполнять этот документ.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Бланки заявлений, используемых для осуществления зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, утверждены приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Ими должны пользоваться и физические, и юридические лица. Но с 2019 года в приказ ФНС были внесены небольшие изменения, о которых необходимо помнить.

Когда понадобятся новые формы

Согласно статье 78 НК РФ, налогоплательщики, у которых образовалась переплата, могут по-разному распорядиться излишне уплаченными суммами:

  • зачесть их как будущие платежи;
  • погасить недоимку по иным обязательным выплатам;
  • сократить или полностью закрыть задолженность по пеням и штрафам за правонарушения;
  • потребовать возврат средств.

Эти правила распространяются на все введенные в РФ сборы и налоги, в том числе госпошлину (с некоторыми особенностями, перечисленными в статье 333.40 НК РФ), НДС, авансовые платежи. Однако надо понимать, что налоговая служба не станет возвращать или производить зачет излишне уплаченной суммы в счет будущих платежей до тех пор, пока не будут погашены задолженности.

Образец заявления на зачет излишне уплаченного налога

Если налогоплательщик решил перераспределить свои деньги, ему необходимо написать заявление о зачете налога. Бланк этого документа представлен в приказе ФНС от приложение № 9. Скачать его можно внизу страницы.

Как заполнить такой документ

Допустим, ООО «Колосок» подало декларацию по транспортному налогу за 2018 год, но при его уплате допустило ошибку, заплатив на 3112 рублей больше.

Организация обращается в межрайонную ИФНС, просит зачет переплаты по налогам; заявление пишет, чтобы ей зачли переплаченную сумму в счет предстоящих платежей по налогу на имущество организаций.

Рассмотрим пошагово заполнение такого документа.

Шаг 1. Традиционно в самом верху следует указать ИНН и КПП. Идентификационный номер у ИП состоит из 12 цифр, поэтому свободных клеточек оставаться не должно. Организации вписывают в соответствующие поля только 10 цифр, в оставшиеся две ставят прочерки. Когда заполняется строка, предназначенная для КПП, заявители должны действовать также: есть цифры — вписать их, нет — поставить прочерки.

Шаг 2. Прописываем номер обращения. Здесь проставляют то число, сколько раз в текущем году они обращались за зачетом. Не забываем про прочерки, если количество вписываемых цифр меньше, чем клеток.

Шаг 3. Вписываем код налогового органа, куда будет отправляться обращение. Это должна быть инспекция ФНС по месту учета ИП или организации. В консолидированной группе налогоплательщиков о зачете переплаты по налогу на прибыль должен просить ответственный участник этой группы.

Шаг 4. Прописываем полное наименование организации-заявителя, например, общество с ограниченной ответственностью «Колосок». Оставшиеся клеточки заполняем прочерками. Ни одна из них остаться пустой не должна.

При заполнении этого поля индивидуальным предпринимателем ему необходимо указать фамилию, имя и отчество, если оно имеется.

Кроме того, следует указать статус заявителя, в качестве кого он обращается, в соответствии с указаниями:

  • налогоплательщик – код «1»;
  • плательщик сбора – код «2»;
  • плательщик страховых взносов – код «3»;
  • налоговый агент – код «4».

Шаг 5. Указываем статью НК РФ, на основании которой можно произвести зачет. Она будет зависеть от того, по какому платежу образовалась переплата. ФНС оставила 5 клеточек для указания конкретной статьи. Если какие-то из них не нужны, необходимо поставить прочерки. Вот какие могут быть варианты заполнения этого поля:

Шаг 6. Записываем, по чему именно образовалась переплата – налогу, сбору, страховым взносам, пеням, штрафам.

Шаг 7. Заявитель уточняет, за какой период образовалась переплата. Разработчики предоставили для указания кода 10 знакомест, из которых две точки. Первые два из них могут быть заполнены одним из следующих вариантов:

  • МС — месячный;
  • КВ — квартальный;
  • ПЛ — полугодовой;
  • ГД — годовой.

Конкретные значения будут зависеть от предусмотренного законодательством отчетного периода для того платежа, по которому планируется осуществить зачет.

В 4-м и 5-м знакоместах отчетный период уточняется:

  • если для платежа утвержден месячный расчетный период, то в предусмотренных графах вписывают числовое значение месяца (от 01 до 12);
  • если квартальный — указывают значение квартала (от 01 до 04);
  • для платежей с полугодовым отчетным периодом вводятся значения 01 или 02, в зависимости от полугодия;
  • для годового сбора предусмотрены нулевые значения, то есть в обеих клеточках надо проставить «0».

Последние четыре знакоместа предназначены для указания конкретного года, например 2019.

Вместо буквенно-цифровых комбинаций может быть записана и конкретная дата, например 25.01.2019. Такая запись допускается, если законодательство предусматривает конкретную дату уплаты сбора или предоставления декларации.

Примеры заполнения расчетного периода: «МС.02.2019», «КВ.03.2019», «ПЛ.01.2019», «ГД.00.2019», «04.05.2019».

Шаг 8. Вписываем код по ОКТМО. Если вы его не знаете или забыли, можно позвонить в ИФНС по месту учета либо на сайте nalog.ru узнать нужный код по наименованию муниципального образования.

Шаг 9. Безошибочно вводим КБК для уплаты соответствующего платежа, используя Приказ Минфина России от 08.06.2018 N 132н. Узнать код можно также с помощью сайта ФНС либо посмотреть его на ранее заполненном платежном поручении.

Шаг 10. Уточняем, в какую ИФНС были перечислены лишние средства.

Шаг 11. На первом листе остается заполнить, на каком количестве листов подается заявление и сколько приложено листов подтверждающих документов, а также указать данные о самом заявителе. Мы рекомендуем оставить эти два небольших раздела на потом.

Продолжим заполнение на втором листе. В самом первом поле, где требуется указать фамилию, имя и отчество, ставим прочерки. Ниже указываем, что надо сделать с переплатой, — погасить задолженность или оставить средства в счет предстоящих платежей.

Шаг 12. Записываем конкретную сумму, которую заявитель хочет зачесть. Она указывается цифрами, без текстовой расшифровки.

Шаг 13. Заполняем период для того платежа, по которому планируется осуществить зачет. В нашем случае налог на имущество организаций ежеквартальный, поэтому вписываем тот квартал, в счет которого должна пойти переплата.

Шаг 14. Вновь записываем код ОКТМО. Как правило, он дублируется.

Шаг 15. Уточняем КБК для перечисления средств, в счет которого пойдет лишняя сумма. У нас он отличается от прошлого КБК, поскольку налоги разные. Если переплата пойдет в счет будущих платежей по одному и тому же сбору, то КБК совпадают.

Исключение в случае, если ранее были изменены коды по решению Минфина. Напомним также, что зачет может осуществляться по определенным правилам: они должны относиться к одному виду: федеральным, региональным или местным.

Зачесть федеральную часть налога на прибыль в счет предстоящих платежей торгового сбора, например, нельзя.

Шаг 16. Код ИФНС, которая принимает поступления, как правило, дублируется.

Шаг 17. Поскольку больше никаких переплат нет, в нашем примере следующие строки не заполняются. Там можно поставить пробелы. Также организации и ИП не заполняют третий лист. Он предназначен для физических лиц, не зарегистрированные в качестве ИП, которые не указали ИНН.

Шаг 18. Возвращаемся к первому листу и вписываем количество страниц и приложений. В предусмотренных полях заявители указывают соответствующие данные.

Шаг 19. Последняя часть заявления не должна вызвать проблем при заполнении. Здесь необходимо уточнить, кто и когда подает обращение, а также указать контактный номер телефона. Правая часть остается незаполненной: она предназначена для отметок инспекторов ФНС.

Как вернуть деньги

Если предприниматель (компания) решил вернуть сумму переплаты, ему надо воспользоваться другой формой из приказа ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@, предложенной в приложении № 8. В нем содержится бланк для возврата лишней суммы.

Правила заполнения этого документа примерно такие же. Поэтому детально рассматривать их не будем, а приведем пример заполненного документа. Допустим, ООО «Колосок» переплатило НДС за первый квартал 2019 года на сумму 15 732 рубля и теперь хочет вернуть ее. Вот как будет выглядеть обращение руководителя ООО.

Когда и как подавать обращение

Согласно статье 78 НК РФ, обращаться за зачетом и возвратом можно в течение 3 лет с даты уплаты сбора. Доставить документы можно тремя способами:

  • лично;
  • по почте ценным письмом с описью;
  • в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет.

Получив такое заявление, налоговый орган решает, удовлетворить его или нет. О своем решении служба уведомляет предпринимателя в течение 10 дней со дня получения обращения.

Как правило, если инициатива исходит от организации или ИП, в ФНС делают сверку расчетов. Если же переплату обнаружит сам проверяющий, то от сверки могут отказаться.

От обязанности подать заявление предприниматель не освобождается.

Dpryug.ru

Письмо в ифнс о зачете переплаты ндфл счет будущих платежей образец

  • зачесть их как будущие платежи;
  • Если налогоплательщик решил перераспределить свои деньги, ему необходимо написать заявление о зачете налога. Бланк этого документа представлен в приказе ФНС от приложение № 9. Скачать его можно внизу страницы.

    Образец заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога в 2019 году

    Письмо в ифнс о зачете переплаты ндфл счет будущих платежей образец

    Переплата по налогу не пропадает. Ее можно зачесть в счет уплаты другого налога или в счет будущих платежей по этому же налогу. Мы подготовили образцы заявлений на все случаи.

    Излишне уплаченным налогом может распорядиться налогоплательщик:

    • Зачесть в счет будущих платежей по этому же налогу,
    • Погасить недоимку по другому налогу,
    • Вернуть на расчетный счет организации.

    Делаем зачет в другой налог (образец заявления)

    Переплату можно зачесть для погашения недоимки по другому налогу. В заявлении укажите код бюджетной классификации, налоговый период и ОКТМО налога, по которому имеется недоимка. Заполненный образец заявления скачайте по ссылке ниже:

    Делаем зачет в тот же налог (образец заявления)

    В заявлении о зачете переплаты в счет будущих платежей укажите предстоящий налоговый период. В остальном заявление заполняется аналогично предыдущему образцу.

    Платеж, который компания по ошибке перечислила по реквизитам НДФЛ, можно вернуть или зачесть в счет уплаты иных налогов. Когда это возможно, читайте в статье >>>

    Форма заявления о зачете излишне уплаченного налога в 2019 году

    Форма заявления КНД 1150057 состоит из двух листов:

    Кто заполняетКакие листы заполняет
    Юридическое лицоПервый
    Индивидуальный предпринимательПервый и второй

    Заполнение формы интуитивно понятно. Для некоторых полей содержатся подсказки в самом бланке. Поэтому инструкции по заполнению формы КНД 1150057 нет.

    Сверху укажите ИНН и КПП организации. Если налогоплательщиком является индивидуальный предприниматель, то КПП не заполняется.

    Ниже укажите название компании или полные фамилию, имя и отчество предпринимателя. В поле «Номер заявления» указывайте порядковые номера. Нумерацию заявлений налогоплательщики ведут самостоятельно, начиная с первого каждый год.

    В заявлении должно быть указано, какую сумму налогоплательщик просит зачесть и в уплату какого налога. Для этого указывают КБК, ОКТМО и налоговый период.

    Инспекторы не вправе штрафовать компанию за неуплаченный налог, если у нее есть переплата по этому же налогу. Как избежать штрафа за неуплату налога, читайте в статье >>>

    Бланк заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога в 2019 году

    Раньше налогоплательщики составляли заявление о зачете излишне уплаченного налога в произвольной форме. В 2019 году составляйте заявление на специальном бланке. Его шифр – КНД 1150057. Скачать его можно по ссылке ниже:

    Заявление подавайте в налоговую инспекцию по своему юридическому адресу. Есть несколько вариантов подать заявление:

    • Распечатать в двух экземплярах и лично принести в ИФНС,
    • Отправить почтой,
    • Отправить по электронным каналам.

    Если вы выбираете вариант почтового отправления, советуем отправлять его ценным письмом с описью вложения. Тогда квитанция послужит подтверждением даты отправки, а опись подтвердит содержимое конверта.

    Что делать с излишне перечисленным налогом

    Переплату по налогу можно:

    • Вернуть на расчетный счет организации,
    • Зачесть в счет:
      • Других налогов,
      • Погашения пеней,
      • Уплаты штрафов,
      • Будущих платежей по этому же налогу.

    Правила зачета излишне уплаченного налога

    Правила зачета налоговой переплаты указаны в ст.78 НК РФ:

    • Зачет осуществляет ИФНС по юридическому адресу налогоплательщика,
    • Налоговики информируют компании и предпринимателей, если выявляют излишнюю уплату налога или страхового взноса,
    • Зачет излишка инспекторы проводят в течение 10 дней после получения заявления от налогоплательщика,
    • Компания или коммерсант могут подать заявление в течение трех лет со дня платежа,
    • Зачет возможет между налогами одного бюджетного уровня.

    Последнее условие поясним на примере.

    Пример

    Переплату по налогу на прибыль, зачисляемому в федеральный бюджет, можно:

    • Вернуть на расчетный счет,
    • Зачесть в счет будущих платежей НДС,
    • Зачесть в счет уплаты другого федерального налога.

    Зачесть переплату по налогу на прибыль, например, для погашения недоимки по налогу на имущество организаций нельзя. Налог на имущество является региональным, то есть перечисляется в бюджет субъекта РФ.

    В то время как оплата имеется по налогу, перечисляемому в федеральный бюджет. Такой излишек можно зачесть, к примеру, в счет налога на добавленную стоимость. Ведь НДС тоже является федеральным налогом.

    Источник: https://www.rnk.ru/article/215676-obrazets-zayavleniya-o-zachete-summy-izlishne-uplachennogo-naloga-v-2019-godu

    Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога: как заполнить, скачать бланк

    Письмо в ифнс о зачете переплаты ндфл счет будущих платежей образец

    Законодательство требует от налогоплательщиков при наличии у них баз по налогообложению, определять и перечислять в бюджет обязательные платежи. Иногда по самым разным причинам исполнение данной обязанности может привести к возникновению переплаты. Чтобы урегулировать данный вопрос с ИФНС, субъект бизнеса может подать заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога.

    Как можно узнать о переплате по налогам

    О том что у компании или ИП возникла переплата по налогам, они могут узнать либо самостоятельно, либо им должны сообщить об этом налоговые органы.

    В последнем случае устанавливается срок, в течение котором инспектор данного контрольного органа должен сообщить об этом — 10 дней с обнаружения такого факта.

    При этом он может использовать для этого звонок по телефону, отправить письмо почтовой службой или через систему электронного документооборота (ЭДО).

    Если инспектор позвонил, ответственное лицо на предприятие должно принять все меры, чтобы впоследствии у него были доказательства – спросить кто звонит, по какому налогу возникла переплата и в какой сумме.

    Бывает и так, что сам инспектор не уверен, что данная сумма излишнего налога является переплатой, поэтому возможно он попросит предоставить ряд дополнительных документов.

    На практике очень часто работники ИФНС не обращают внимания на свою обязанность сообщать организации о таких ситуациях, так как это приведет к оттоку денег из бюджета, что противоречит стоящим перед ними задачам.

    Еще узнать о возникшей переплате по налогу можно, если есть квалифицированная электронная подпись, используя кабинет налогоплательщика на сайте налоговой. Однако надо помнить, что данная служба будет предупреждать вас о любой переплате по налогу, не учитывая, что начисления налогового обязательства происходит один раз в год, а авансовые платежи перечисляются ежеквартально, ежемесячно.

    Узнать о возникшей излишне перечисленной сумме налога можно также, заполнив декларацию по итогу за год. Специальные разделы, предназначены для заполнения как сумм налога за год, так и производимых квартальных (месячных) платежей.

    При составлении декларации можно выявить, что возникла переплата налогов (будет заполнена графа налог к возврату). Так же обстоят дела с ситуацией, когда подается уточняющая декларация, которая приводит к снижению суммы налога.

    Внимание! Наиболее часто переплаты возникают, когда выполняется уплата налога в бюджет из-за того, что неправильно указываются реквизиты в платежных документах. Об этом можно узнать, если периодически запрашивать в налоговой акты сверки и справки по взаиморасчетам по налогам.

    Провести зачет по излишне уплаченным налогам можно, когда и ИФНС, и сам налогоплательщик знают о сложившейся ситуации. Если первым выявил это инспектор, то он направляет фирме извещение и просит принять решение по возврату или зачету. Данный выбор должен сделать налогоплательщик.

    Однако, если у фирмы существует какая-либо недоимка, то провести возврат переплаты налога, она не сможет. В этом случае инспектор самостоятельно, без согласия организации, произведет зачет.

    Законодательство предусматривает только его обязанность уведомить компанию о проведенном зачете. Может сложиться ситуация, что недоимка меньше, чем переплата. Тогда на часть недоимки проводится зачет, и направляется субъекту бизнеса уведомление о необходимости принятия решения в отношении излишне выплаченной суммы налога.

    Кроме того действует ограничение по сроку при проведении зачета. Когда переплата возникла из-за хозяйствующего субъекта, то подать заявление на проведение зачета он должен в срок 3 года с момента платежа. Если пропустить этот период, то провести зачет не получится.

    Когда излишняя сумма по налогу стала результатом действия налоговых органов, налогоплательщик может подать заявление о зачете в течение месяца с момента, когда ему стало известно об этом или вступило в силу решение суда.

    Внимание! Проводя зачет, также нужно принимать во внимание, что он возможен в рамках платежей внутри бюджетов. Если фирма захочет провести зачет по налогам разных уровней бюджетов, то ИФНС ей в этом откажет.

    НК разрешает производить зачет сумм переплаты по налогам в счет пени, и наоборот. Однако производить это необходимо по правилу, что и пени, и налог находятся на одном уровне бюджета (федеральный, региональный, местный). Для выполнения операции необходимо в общем порядке подать заявление на зачет.

    Что касается переплаты по штрафам, то НК определяет, что они могут быть использованы в счет любых будущих платежей. При этом вид налога прямо не указывается.

    Однако на практике с зачетом штрафом могут возникать проблемы. Это связано с тем, что сами штрафы существуют в двух видах — твердой сумме либо размере от неоплаченного налога.

    Внимание! Чтобы не столкнуться с отказом, лучше всего просить о зачете переплаты по штрафу на налог или пени того же вида что и налог, по штрафу которого возникла переплата.

    Документ можно передать в налоговую следующими способами:

    • При личной явке руководителя организации, либо через уполномоченное лицо с оформленной доверенностью. В этом случае заявление нужно распечатать в двух копиях и инспектор на одной из них ставит печать о получении;
    • Почтовым отправлением. Оно должно быть заказным, с описью и с уведомлением о получении;
    • В формате электронного документа через сеть интернет. Это можно сделать через специализированную программу либо при помощи личного кабинета на сайте ФНС при наличии электронной подписи.

    Как правильно оформить новую форму заявления в 2018 году

    Рассмотрим, как выполнить зачет суммы излишне уплаченного налога при помощи новой формы заявления. Этот бланк нужно применять в обязательном порядке начиная с 31 марта 2017 года.

    Заполнение документа начинается с шапки, в которую нужно внести коды ИНН и КПП заявителя. Если бланк подает организация, то к поле ИНН две пустые клеточки нужно прочеркнуть. Если это делает предприниматель — то прочеркивается полностью поле КПП.

    Рядом записывается номер страницы в документе. Титульный лист всегда «001».

    Затем следует поле «Номер заявления», в котором нужно проставить: какой по счету раз субъект обращается за зачетом в этом году. Вносить цифры нужно начиная с самой левой клетки. Все оставшиеся пустыми необходимо поставить прочерк.

    Справа находится поле, в котором проставляется код налогового органа, куда направляется заявление.

    В большое поле заносится полное наименование организации без сокращений, либо полные Ф.И.О. предпринимателя.

    Затем следует поле для указания статьи НК, на основании которой выполняется данное действие. Когда выполняется зачет излишне перечисленного налога, это производится по ст. 78. Все клетки, что останутся пустыми, необходимо прочеркнуть.

    Далее следуют графы для указания информации о зачете. Первым делом записывается сумма, которая запрашивается к зачету. Ее размер вносится начиная с левых клеток, все оставшиеся пустыми необходимо поставить прочерк.

    Следом необходимо проставить налоговый период, в котором была произведена переплата. Данное поле состоит из трех блоков, разделенных точками.

    Заполняются они следующим образом:

    • Первые две клетки для периода. Сюда записывается «МС» – когда период месяц, «КВ» – когда квартал, «ПЛ» – когда полугодие и «ГД» – когда год.
    • Вторые две клетки служат для уточнения номера указанного периода. Если в качестве периода записал месяц, то здесь вносится его номер от 01 до 12. При выборе квартала — номер от 01 до 04. При выборе полугодия указывается 01 либо 02. Для года в этих клетках записываются нули.
    • Последние четыре клетки необходимы чтобы указать год.

    Справа от графы периода записывается код ОКТМО.

    Ниже записывается код КБК, по которому имеется переплата.

    Последнее поле здесь — код ФНС, в которой числится у субъекта переплата.

    Далее, проставляется код зачета:

    • «1» – если сумму планируется использовать как погашение имеющейся задолженности;
    • «2» – для погашения будущих платежей.

    После этого идет второй блок, в котором указывается информация о том, на что конкретно направляется переплата:

    • Код периода — указывается на какой период переносится переплата, после кодируется аналогично предыдущему;
    • Код ОКТМО — заносится соответствующий код;
    • Код КБК — код платежа, на который переносится переплата. Он может совпадать с предыдущим (если переплата отправляется в счет будущего платежа), либо отличаться, если за ее счет погашается задолженность по другому налогу. Необходимо помнить правило о том, что зачет выполняется только в пределах одного уровня бюджета.

    Код налогового органа заполняется только тогда, когда переплата переносится на погашение имеющегося долга.

    В последнюю очередь заполняются графы с указанием количества листов в заявлении и числа листов с приложениями.

    Нижняя часть заявления делится на два столбца, здесь необходимо заполнять только левый. Здесь нужно проставить код лица, кто подает заявление, его полные Ф.И.О., номер телефона, дату и подпись.

    Нижние графы заполняются только в случае, когда документ подает представить по доверенности — сюда вносятся ее реквизиты. Саму доверенность прикладывают к заявлению, а в соответствующем поле вносят количество прилагаемых к форме документов.

    В течение какого времени будет осуществлен зачет

    Для проведения зачета по излишне перечисленному налогу, нужно оформить заявление. Налоговая рассматривает его в срок 10 дней, после чего им дается еще 5 дней чтобы сообщить о принятом решении.

    Если организация хочет использовать переплату по одному налогу в счет недоимки по другому, оформлять заявление не нужно. Инспектор сделает это самостоятельно без согласия налогоплательщика в срок 10 дней с факта обнаружения переплаты либо подписания акта сверки по налогам.

    Для его рассмотрения у ФНС снова есть 10 дней, после чего они должны в срок 1 месяца с дня подачи документа вернуть остаток средств на расчетный счет.

    Источник: https://buhproffi.ru/nalogi-i-vznosy/zayavlenie-o-zachete-naloga.html

    Заявление в ИФНС на зачет налога с одного КБК на другой: образец 2019

    Письмо в ифнс о зачете переплаты ндфл счет будущих платежей образец

    Если допущена переплата по какому-либо налогу, ее можно вернуть. Либо зачесть в счет уплаты будущих платежей (подп. 5 п. 1 ст. 21 НК РФ). Чтобы сделать подобную рокировку, вам понадобится заявление на зачет налога с одного КБК на другой. Образец подобного документа на 2019 год с правилами зачета найдете в нашей статье.

       Скачать полный справочник всех кодов КБК, по которым компании на ОСН платят налоги в 2019 году>>>

    Скачать чистый бланк заявления на зачет налогов

    Заполненный бланк заявления на 2019 год

    В счет каких платежей можно зачесть излишне уплаченное

    Сначала проверьте, возможен ли зачет переплаты по одному налогу в счет другого в вашем конкретном случае. Ведь не на любой КБК можно отправить имеющуюся переплату. Все будет зависеть от того, по чему именно у вас допущена переплата. И какие налоги — остальные. То есть важно, какие вообще обязательные платежи должна уплачивать в бюджет ваша компания.

    По общему правилу зачесть переплату в счет погашения задолженности (текущих или предстоящих сумм) можно в пределах налогов одной группы. Таковых, напомним, три вида: федеральная группа, региональная и местная (п. 1 ст. 78 НК). Под данный пункт попадают как налогоплательщики, так и агенты (п. 14 ст. 78 НК). Это значит, что можно зачесть обычную переплату в счет недоимки налогового агента.

    Например, компания как налоговый агент удержала из доходов своих сотрудников НДФЛ в сумме 12 000 руб. При выплате зарплаты эту сумму удержали, но в бюджет было перечислено только 7000 руб. Одновременно у организации как у налогоплательщика сложилась переплата по НДС в сумме 6000 руб. Часть этой переплаты (5000 руб.) допустимо зачесть в счет недоимки налогового агента по НДФЛ.

    Сопоставить КБК, по которым возможен зачет в 2019 году, поможет наша таблица.

    Памятка по зачету налогов в 2019 году

    Излишне уплаченный налогВарианты зачета*
    Федеральный платеж (например, налог на прибыль, НДС, «упрощенный» налог, ЕНВД и т.д.)Любой федеральный налог
    Платеж регионального уровня (налог на имущество организаций, транспортный налог)Этот же налог или любой другой региональный
    Местный налог (земельный)Этот же налог

    * Переплату по налогу можно зачесть не только в счет уплаты будущих платежей по налогам, а также в счет погашения недоимки, перечисления пени и штрафа (п. 1 ст. 78 НК РФ).

    Как подать заявление на зачет переплаты по налогам

    Если налоговики обнаружат переплату без вашего участия, они самостоятельно зачтут ее в счет недоимки по другому налогу того же уровня, либо пеням и штрафам по нему.

    Если долгов нет, то переплату некоторые налоговики на местах могут автоматически засчитывать и в счет текущих (будущих) платежей.

    Но по установленным правилам на это нужно оформить заявление, образец которого мы привели для вас, поэтому лучше не полениться и составить «лишнюю бумажку» (п. 4 и 5 ст. 78 НК РФ). Так можно быть точно уверенным, что свои обязательства по расчету с бюджетом вы выполнили.

    Заявление на зачет (перевод) налога с одного КБК на другой можно подать в ИФНС в течение 3-х лет со дня образования переплаты (п. 2, 7 ст. 78 НК РФ). В ином случае, если прошло больше лет, вернуть свои кровные можно только через суд.

    И имейте в виду: никакие проценты по общему правилу на сумму переплаты не начисляются. Поэтому есть смысл своевременно решать судьбу всех возникших переплат и управлять ими с наибольшей выгодой для компании.

    Если налог был не переплачен, а излишне взыскан, то тут проценты должны быть начислены в обязательном порядке. Право на получение процентов остается за организацией, даже если она решила указанные излишние взыскания зачесть в счет недоимки по другому налогу (п. 5 и 9 ст. 79 НК).

    Как заполнить заявление на зачет переплаты по налогам

    Форма заявления на зачет налога приведена в приложении № 9 к приказу ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. КНД — 1150057. Таким образом, заполняется типовой бланк. Мы привели его для скачивания. Также далее найдете образец оформления.

    Примите к сведению: действующий бланк используется с 31 марта 2017 года. До этой даты применялся другой бланк. Поэтому проверьте реквизиты документы, который вы готовитесь заполнять.

    Скачать чистый бланк заявления на зачет налогов

    Источник: https://www.zarplata-online.ru/art/160940-obrazets-zayavleniya-v-ifns-na-zachet-s-odnogo-kbk-na-drugoy-v-2018-godu

    Письмо в налоговую о зачете платежей по ндфл

    Письмо в ифнс о зачете переплаты ндфл счет будущих платежей образец

    Заявление о зачете налога с одного КБК на другой. При подаче заявления о зачете переплаты по налогу налогоплательщикам следует руководствоваться формой заявления согласно приложению № 9 к названному приказу. Новые правила зачёта НДФЛ Эту и другую полезную информацию читайте в статьях компании «Сервис Клауд».

    Неправильное указание КПП при перечислении налоговым агентом удержанного НДФЛ не делает этот налог неуплаченным. Сроки уплаты НДФЛ за год на какие даты приходятся? Переплату по НДФЛ налоговики разрешили зачесть в счет задолженности или будущих платежей по другим налогам.

    Пример заполнения заявления организации в ИФНС о зачете переплаты по НДФЛ в счет будущих платежей по другому Перечисление в бюджет. Заявление в ифнс на зачет излишне уплаченного налога образец 2018. Часто случается, что налогоплательщик уплачивает налоги в большем размере, чем требуется по законодательству.

    Заявление о зачете налога с одного КБК на другой Составление заявления о зачете налога с 2 Заявление на зачет излишне уплаченного налога: образец.

    Сумма платежа делится на общую сумму НДФЛ и с помощью полученного коэффициента вычисляется часть перечисляемого налога для Мое мнение: сдавать чтобы перечислено = удержано и заявление в ИФНС о зачете переплаты налога в счет предстоящих платежей.

    Какую справку, кроме об удержании доходов и выплач налогах мне необходимо будет сдать в налоговую на след.

    Большинство обязательных платежей закрываются за календарный год, но если налоговая служба списала излишнюю сумму в результате системной ошибки, то ИФНС проводит зачет в части недоимки; на сформировавшуюся разницу запрашивается заявление на возврат суммы Образец письма в налоговую о зачете с одного кбк на другой.

    Зачет авансовых платежей по НДФЛ в 1С:ЗУП ред.3

    Письмо направьте в инспекцию, в которую платеж попал по ошибке. Ошибочно уплаченный НДФЛ можно зачесть в счет недоимки по этому же налогу. Как правильно написать письмо в Налоговую о зачете с одного КБК на другой? Форма заявление о зачете суммы излишне Нюанс перенаправления по НДФЛ.

    Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного НДФЛ с указанных доходов не позднее последнего числа Напишите письмо с просьбой о передаче платежа в «правильную» инспекцию.

    Стандарт государственной услуги разработан Министерством финансов Республики Казахстан (далее — Министерство). Ошибкам в налоговой декларации по НДС будет присвоен код. Заявление о зачете переплаты по налогам в 2019 году.

    1 Зачет налоговой переплаты: вводная информация.

    Значит, и зачет в счет будущих платежей невозможен. Это означает, что расходы в виде платежей в систему Платон с 2019 года можно учесть при расчете налога на прибыль в полном объеме в составе прочих расходов на основании статьи 264 НК РФ.

    Налоговые органы не возражают против Однако, по их мнению, пустить переплату по НДФЛ в счет будущих платежей по этому Такую позицию специалисты ФНС России высказали в письме от 06.02.2017 № ГД-4-8/2085 @. Ип-навигатор по налогам. зачет и возврат переплаты по налогам (штрафам, пеням). Переплату по НДФЛ можно зачесть в счет предстоящих платежей по этому налогу.

    На вебинаре мы разберем порядок, сроки и специфику проведения зачета (возврата) переплаты по налогам. Сервис умеет сам рассчитывать налоги, создавать счета, заполнять декларации и отправлять их в налоговую и фонды онлайн. Об этом прямо сказано в письме ФНС России (от 6 февраля 2017 г. № ГД-4-8/2085).

    Письмо в налоговую зачет переплаты образец. О принятом решении о зачете инспекция проинформирует налогоплательщика. зачет в качестве последующей оплаты по тому же типу налогового взноса зачет в счет погашения долгового обязательства по идентичному сбору… они на протяжении 10-ти дней примут окончательное решение о зачете.

    Зачет переплаты НДФЛ в 2017 году варианты.

    Образец письма в налоговую о зачете с одного КБК на другой.

    Возможно ли в данном контексте считать излишне перечисленные средства переплатой налога и учесть эту сумму при перечислении НДФЛ за следующие месяцы? Теперь можно проводить зачет и в счет других Образец заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога в 2018 году.

    НДФЛ, или как говорят подоходный налог, относится к категории федеральных налоговых платежей, необходимость В 2017 году было опубликовано письмо ФНС относительно возможностей зачета такого рода переплаты — письмо ФНС № ГД-4-8/2085 от 06.02.17г.

    Справа вносится код налоговой, в которую подается заявление о зачете. Поэтому уплата суммы, большей, чем удержанная, является не переплатой по НДФЛ, а ошибочным платежом. Как написать письмо в ИФНС о зачете с одного КБК на другой. Можно ли провести зачет по налогам по переплате?

    Организация написала письмо о взаимозачете-перебросить сумму переплаты с погашения налоговой недоимки либо в счет будущих налоговых платежей.

    А как быть, если налоговый агент обратился в ИФНС с заявлением о зачете излишне уплаченного НДФЛ по одному КПП на другой КПП? Достаточно запросить в ИФНС справку о состоянии расчетов с бюджетом и убедиться в совпадении сумм переплаты.

    Переплату по налогу можно зачесть в счет уплаты будущих платежей по налогам Отметим, что свой порядок зачета установлен для зачета излишне удержанного или уплаченного НДФЛ с Способы подачи заявления.

    • Зачет между октмо ндфл форма заявления
    • Стена
    • Возврат налога 2019
    • Новые правила зачёта НДФЛ
    • В ООО есть сотрудник с Украины.
    • Основании на зачет переплаты по ндфл
    • Сопроводительное письмо в налоговую.

    Смежные вопросы: Зачет авансовых платежей НДФЛ по патентам В ООО есть сотрудник с Украины. Теперь можно проводить зачет и в счет других налогов, и в счет долгов по НДФЛ.

    Организация обращается в межрайонную ИФНС, просит зачет переплаты по налогам; заявление пишет, чтобы ей зачли переплаченную сумму в счет предстоящих платежей по налогу на имущество организаций.

    Однако, зачет налоговой переплаты возможен и за пределами трех лет, такой вывод следует из Письма ФНС России от 12.05.2015 N Однако на размышления наводит позиция ФНС России при рассмотрении вопроса о зачете переплаты НДФЛ в счет будущих платежей по НДФЛ.

    Как написать письмо в ИФНС о зачете налога с одного КБК на другой. Письмо в налоговую о зачислении пени на счет. Ниже представлен образец заявления о зачете пени в счет переплаты по налогу.

    Можно ли налоговую переплату зачесть по разным

    Налог на доходы физических лиц — НДФЛ, это один из основных прямых налогов, которые обязательно должны уплачивать граждане.

    Обязанность налогоплательщика представлять налоговую декларацию (налоговый расчет по авансовому платежу) по налогу на Кроме того, согласно пункту 1 статьи 229 Кодекса обязанность по представлению в налоговые органы налоговой декларации по налогу на…

    по факту излишнего взыскания налогов по решению ИФНС. при нарушении налоговиками сроков на возврат добровольно переплаченных сумм. Заявление о зачете составляют в произвольной форме. Направить ее в счет будущих платежей по этому же налогу (п. 4 ст.

    78 НК РФ) Написать в налоговую заявление на зачет платежей с одного КБК на другой (п. 4 ст. 78 НК РФ). Судебными инстанциями было установлено, что письмом от 01.11.2006 № 115/06 общество направило о принятом налоговым органом решении о зачете (возврате).

    В первую очередь суммы спишутся в счет погашения задолженностей. Подскажите, как правильно составить письмо о зачете переплаты.

    Заполняем период для того платежа, по которому планируется осуществить зачет.

    Так, стороны могут договориться зачета обязательств, срок исполнения заявление возврат ндфл составляется физическим лицом того, чтобы налоговые органы. Заявление о зачете переплаты по налогам.

    • Проверки и санкции: Добрый день!
    • Электронный журнал «МСФО на практике»
    • Рассмотрим эти вопросы в статье.
    • Писобразец письма по переплате на ифнс
    • Как зачесть налог на другой
    • Зачет переплаты по НДФЛ
    • Такой зачет невозможен.

    [Решено] Как зачесть переплату по налогу на прибыль?

    Заявление на зачет излишне уплаченного налога: образец Подать заявление на зачет переплаты в налоговую можно одним из 3-х способов: Образец заявления об уточнении налогового платежа (ошибка в КБК) Адрес Письмо о зачете налога с одного кбк на другой.

    Памятка по зачету налогов в 2018 году Излишне уплаченный налог Варианты зачета Письмо о зачете налога с одного кбк на другой. Если вы работаете без недоимок по налогам, то переплату можно зачесть в счет будущих платежей.

    Кроме того, теперь форма сообщения налогового органа о принятом решении о зачете (возврате) сумм излишне уплаченного налога или об отказе в осуществлении зачета дополнена строкой «Причина отказа в зачете (возврате)». Как вернуть зачет переплаты по налогам заявление 2018.

    Составление заявления о зачете налога с одного КБК на другой — неизбежная часть процедуры по исправлению ошибки в работе бухгалтера при перечислении налоговой или иной выплаты в государственный бюджет.

    Главное налоговое ведомство страны выпустило информационное письмо — своеобразную памятку для налогоплательщиков, как тем действовать, в случае если инспекция выявила в декларациях по НДС и журналах учета счетов-фактур расхождения и потребовала пояснений. Как составить и подать заявление для зачета переплаты по налогам.

    В бланке каждое поле предназначено для указания Срок может быть увеличен, если потребуется сделать сверку налоговых платежей. Это означает, что при выплате вам арендных платежей он удерживает их часть в размере 13 процентов и перечисляет в бюджет.

    Как вернуть (зачесть) переплату по НДФЛ организации — налоговому агенту? С выполнением зачета переплаты по налогам нужно выполнить правило — зачесть платеж лишь в пределах Чтобы отправить письмо на возврат переплаты по налогу, необходимо составить заявление. Автоматизация бухгалтерии и сдача отчетности онлайн.

    В случае выявленной переплаты какого-либо налога в бюджет, то излишний размер можно будет вернуть либо же зачесть в счет дальнейших платежей на основании статьи 21 Типовой образец заполнения заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога в 2019 году.

    Регулярная сверка данных по платежам с налоговой инспекцией позволяет решать вопросы с переплатой значительно быстрее. Ряд локальных ИФНС России принимает обращения и в произвольной форме.

    В то же время недоимка по НДС примерно на ту же сумму. Общество представило 25 марта 2004 года в налоговый орган декларацию по налогу на прибыль за 2003 год.

    Зачет переплаты НДФЛ в счет будущих платежей в 2017 году

    Государственная услуга «Проведение зачетов и возвратов налогов, платежей в бюджет, пени, штрафов» (далее — государственная услуга).

    Чтобы провести зачет переплаты по налогу в счет предстоящих платежей по этому или иным налогам, необходимо подать в налоговый Переплата налога НДФЛ имеет свои нюансы. Подоходный налог рассчитывается налоговым агентом.

    У нашей организации образовалась переплата по налогу на прибыль в оба бюджета, за счет оплаты авансовых платежей. О зачете в счет других налогов ошибочно перечисленной суммы по реквизитам уплаты НДФЛ.

    Зачет производится только по недоимке или уплате платежей, относящихся к одной Данное действие необходимо для доказывания факта обращения в налоговое ведомство в спорных ситуациях.

    По заявлению из ИФНС получено уведомление на уменьшения исчисленной суммы НДФЛ на сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей по патенту на 2016 год.

    НДФЛ, или как говорят подоходный налог, относится к категории федеральных налоговых платежей, необходимость уплачивать которые установлена на всей территории Данную ситуацию как переплату НДФЛ (образец письма зачет представим ниже) рассматривать нельзя. Согласно п. 7 ст.

    78 НК РФ заявление о зачете или возврате суммы Приведем примеры возврата излишне удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ. Заявление о зачете налога с одного КБК на другой можно писать либо в свободной форме, либо по установленному унифицированному образцу.

    Образец заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога в 2018 году. Зачет переплаты НДФЛ в счет будущих платежей впервые разрешили проводить в 2017 году.

    В счет будущих платежей по тому же самому налогу; В качестве платежа по другому налогу Заявление вместе с документами рассматриваются в налоговой инспекции в течение 10 дней, после чего принятое решение сообщается заявителю в письменном виде. Организация НДФЛ исчислила и удержала верно, но по случайности оплатила в бюджет сумму дважды.

    Новая форма информирования налоговой службы для зачета излишне уплаченного в бюджет налога или сбора утверждена Ошибочно уплаченный в большей сумме налог (сбор) может быть возвращен на расчетный счет предприятия, ИП или зачтен в счет последующих платежей.

    Граждане смогут вносить авансовые платежи по налогам. Налоговый орган должен принять решение по заявлению налогоплательщика о зачете излишне уплаченных налогов, пеней и штрафов в течение 10 рабочих дней. С КБК 101201 перекинут излишнюю сумму на КБК 101110.

    По заявлению из ИФНС получено уведомление на уменьшения исчисленной суммы НДФЛ на сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей по патенту на 2019 год.

    Отметим, что свой порядок зачета установлен для зачета излишне удержанного или уплаченного НДФЛ с Написать в налоговую заявление на зачет платежей с одного КБК на другой (п. 4 ст. 78 НК РФ). — Налоговое право — Зачет между октмо ндфл форма заявления.

    Зачет налоговых обязательств возможен только по платежам соответствующих уровней. Форма по КНД 1150057. излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа).

    Заявление о зачете переплаты следует подавать в налоговую службу. Зачет переплаты НДФЛ в счет будущих платежей. Заявление на зачет излишне уплаченного налога: образец.

    Источник: http://discredites.ml/7289-pismo-v-nalogovuyu-o-zachete-platezhey-po-ndfl

    Гражданская позиция
    Добавить комментарий