Возвращается ли 13 процентов при покупке квартиры с материнским капиталом

Материнский капитал испортит налоговый вычет

Возвращается ли 13 процентов при покупке квартиры с материнским капиталом

Погасив ипотечный кредит материнским капиталом, можно попасть в неприятную ситуацию. В смысле – попасть эдак на 40-50 тыс. рублей. А может, и больше. Впрочем, сразу оговоримся, что в группе риска оказались только те, кто купили жилье дешевле 2,3 млн рублей. (примерно). Если же покупка состоялась до 1 января 2008 года, то проблемы начинаются при стоимости квартиры до 1,3 миллионов.

Понять в чем состоит опасность для покупателей жилья проще на примере. Он, кстати, стал уже почти хрестоматийным. Итак, семья (папа-мама-ребенок) в начале 2008 года приобрела в ипотеку квартиру за 2 миллиона. На следующий же год родители подали заявление на налоговый вычет, и в течение трех лет получили из бюджета 260 тыс.

рублей (НДФЛ от стоимости квартиры, то есть 13% от 2 миллионов). В 2011 году в семье появился второй малыш, а, следовательно, возникло право на материнский капитал, размер которого в 2011 году составлял 365,7 тыс. рублей. Эти средства были незамедлительно использованы для погашения части долга по жилищному кредиту.

Хотя супруги воспользовались налоговым вычетом на сумму стоимости квартиры, они еще имели право на вычет на сумму процентов по ипотечному кредиту. Поэтому в 2012 году муж и жена подали заявления на вычет за проценты. Однако вместо денег из бюджета они получили претензию налоговиков. Те потребовали от счастливых родителей вернуть 47,54 тыс.

рублей за якобы незаконно полученный вычет.

Давайте разберемся, откуда взялась претензия фискального органа. Из банковских справок, поданных вместе с заявлением на налоговый вычет, инспекция узнала о том, что для погашения кредита наши герои использовали «детские деньги». Но по закону (абз. 26 пп. 2 п. 1 ст.

220 НК РФ), на сумму материнского капитала, внесенного в счет покупки жилья, налоговый вычет не распространяется. Следовательно, супруги имели право получить из бюджета подоходной налог (НДФЛ) от стоимости квартиры, но обязательно за минусом суммы маткапитала.

А раз они уже получили налоговый вычет за полную стоимость квартиры (т.е. им бюджет перечислил 13% от стоимости квартиры), то пусть теперь вернут в бюджет 13% от суммы маткапитала. Собственно, это и потребовали налоговики. Упомянутые выше 47,54 тыс.

рублей, это 13% от 365,7 тысяч, то есть от суммы, которая составляла размер материнского капитала в 2011 году.

Иди за вычетом – тебе воздастся

Любопытный вывод из этой истории сделала ее главная героиня. Она заявила, что вообще зря обратилась за вычетом в счет процентов по ипотеке. Мол, если бы не пошла в налоговую с заявлением, то никто не узнал об использовании материнского капитала и не требовал, чтобы супруги вернули в бюджет круглую сумму.

А вот тут есть место для дискуссии. К сожалению, мне неизвестны условия ипотечного кредита, взятого нашими героями. Поэтому для рассуждений мы примем некий усредненный жилищный заем с оглядкой на реалии Екатеринбурга. В первом квартале 2008 года в целом по стране средневзвешенная ставка по рублевым ипотечным кредитам составляла 12,3%.

Правда многолетние наблюдения говорят о том, что в Екатеринбурге большинство кредитов выдается под процент чуть-чуть выше среднероссийского. Предположим, что супруги заняли у банка 1,5 млн. рублей на 10 лет под 13% годовых. Это примерно соответствует среднестатистическому ипотечному кредиту, оформленному в столице Урала в начале 2008 года.

Изначально было сказано, что супруги получили вычет на сумму стоимости квартиры, а прокол у них случился, когда они начали оформлять вычет на сумму процентов. Так вот, за 10 лет погашения кредита супруги заплатят в счет процентов 1 187,6 тыс. рублей (без учета погашения тела кредита).

Если они оформят вычет на сумму оплаченных процентов (т.е., поступят так, как поступили в реальности), то получат из бюджета 154,4 тыс. рублей. Согласитесь, это ощутимо больше тех денег, которые придется возвращать по требованию налоговиков.

Следовательно, семье выгодно все-таки воспользоваться вычетом по процентам, хоть и придется из-за этого отдать бюджету 47,54 тыс. рублей.

А теперь предположим, что супруги за первые три года (2009-2011) получили вычет не только за стоимость квартиры, но и за проценты по кредиту, заплаченные в эти годы.

С помощью ипотечного калькулятора (есть на сайте многих банков) несложно посчитать, что за первые 3 года в счет процентов по кредиту будет заплачено 537,4 тыс. рублей.

Следовательно, за оставшиеся 7 лет семья в счет процентов (без учета погашения суммы основного кредита) заплатит банку 650,2 тыс. руб. Если оформить вычет на эту сумму, то можно получить из бюджета 84,5 тыс. рублей.

В принципе, и при таком раскладе имеет смысл признаться налоговикам в использовании маткапитала, заплатить 47,54 тыс. рублей, но потом в течение 7 лет (остаток срока по кредиту) получить из бюджета 84,5 тыс. руб. Прибыль заемщика (заемщиков) составит  37 тысяч.

Правда, чтобы ее получить, придется несколько раз собирать бумаги, заполнять декларации, бегать в налоговую и т.д. Мало того, отдать 47 тыс. придется сегодня, а ответные 84 тысячи придут с рассрочкой в 7 лет. За это время инфляция отгрызет от суммы изрядную часть.

В результате может оказаться, что доход (в пересчете на реальную покупательную способность денег) окажется совсем невелик.

Отсюда мораль – если вы оказались на месте наших героев, то прежде чем идти за остатками налогового вычета, посчитайте экономический эффект подобного шага.

И учите, что если необходимость возврата денег в бюджет вскроется на следующий год после использования маткапитала или позже, то налоговики могут наложить штраф – 20% от неуплаченной суммы плюс небольшую пеню за каждые сутки просрочки платежа (из расчета примерно 9,7% годовых).

В группе риска – дешевое жилье

И еще один момент. В начале статьи мы сказали, что в группе риска могут оказаться только те, кто купили жилье дешевле 2,3 млн рублей (примерно). Откуда мы взяли эту сумму?

Под налоговый вычет подпадает максимум два миллиона из стоимости жилья. Если купленная квартира стоит дороже 2,3 млн, то семья получает вычет на те самые два миллиона (т.е. бюджет возвращает ей 260 тыс.

рублей) и фактически остается еще не попавший под вычет лимит – 0,3 миллиона или более, который примерно соответствует размеру материнского капитала. Теперь если для погашения ипотеки использовать «детские деньги» (в 2012 году их сумма – 387,6 тыс.

рублей), то весь размер маткапитала примерно уложится в лимит, с которого бюджет ничего семье не возвращал. Следовательно, семья ничего (почти ничего) не должна бюджету.

Если же стоимость жилья меньше 2,3 млн, то маткапитал вроде как перетянет на себя часть из двух миллионов, на которые предоставляется вычет. Из-за чего сумма, вычета, положенного гражданам по закону, уменьшится, и с квартировладельцев потребуют вернуть часть денег, полученных из бюджета.
 

Источник: https://www.e1.ru/articles/analitics/010/518/article_10518.html

Возвращается ли подоходный налог с материнского капитала

Возвращается ли 13 процентов при покупке квартиры с материнским капиталом

Готовые документы вместе с заявлением и реквизитами предварительно открытого банковского счета подаете в районный отдел налоговой.

В течение трех месяцев вам предстоит ожидать проверки бумаг сотрудниками инспекции, после чего в случае положительного решения деньги поступят на ваш счет.

Срок зачисления денег – 1 месяц.

Возвращается ли налог с материнского капитала

почему я это спрашиваю. потому что получила материнский капитал за второго ребенка и погасила часть кредита досрочно.

получается, что сбербанк выдаст именно такое письмо для налоговой где кроме уплаченных за год мной процентов будет и указана досрочка материнским капиталом. а я мечтала получить возврат налога с 2 000 000.

а так получу с 2 000 000 минус материнский капитал( сн его же не возвращают).

Особенности вычета при использовании материнского капитала

Таким образом, получается, что налоговый вычет – это своего рода помощь, которая идет от государства и направлена на улучшение денежного и жилищного положения семьи. А тот факт, что материальный капитал тоже освобождается от различных удержаний, помогает экономической ситуации в семьях, у которых есть дети.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Добрый день! В 2015г купили с мужем квартиру за 850 т.р. с учетом материнского сертификата в долевую собственность, у нас двое детей, долями наделили.

Муж уже свое право на вычет израсходовал, я была в декрете, поэтому решила подать декларации за 2019 и 2019г. сейчас.

Но не знаю на какую сумму могу рассчитывать, подскажите, пожалуйста.

Налоговый вычет 13% при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

С 2001 года физическое лицо, оформив покупку жилья, имеет возможность получения компенсации от государства.

Заключается она в возврате НДФЛ, который был перечислен за отчетный период. Ограничений по способу оформления операции нет.

Недвижимость может быть куплена за наличные средства либо в ипотеку.

Распространяется ли возврат «подоходного налога» на материнский капитал

Это — помощь, подарок от государства, причем разнообразно применимый. Вы его получаете даром, не зарабатывая на него, другими словами – не платя подоходный налог. Поэтому ситуация, в которой даритель (государство) возвращает вам денежные средства за свой подарок, невозможна.

Можно ли вернуть подоходный налог с покупки квартиры материнским капиталом

К ним можно отнести акт о приемке и передаче, свидетельство, подтверждающее факт регистрации в государстве;

  • 2-НДФЛ справку из бухгалтерского отдела по месту трудоустройства. Самостоятельно заполнять ее не придется — все проблемы по оформлению ложатся на работников бухгалтерии.
  • Рекомендуем прочесть:  171 фз о межевании

    Материнский капитал испортит налоговый вычет

    А вот тут есть место для дискуссии. К сожалению, мне неизвестны условия ипотечного кредита, взятого нашими героями. Поэтому для рассуждений мы примем некий усредненный жилищный заем с оглядкой на реалии Екатеринбурга.

    В первом квартале 2008 года в целом по стране средневзвешенная ставка по рублевым ипотечным кредитам составляла 12,3%.

    Правда многолетние наблюдения говорят о том, что в Екатеринбурге большинство кредитов выдается под процент чуть-чуть выше среднероссийского. Предположим, что супруги заняли у банка 1,5 млн. рублей на 10 лет под 13% годовых.

    Это примерно соответствует среднестатистическому ипотечному кредиту, оформленному в столице Урала в начале 2008 года.

    Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

    Согласно нормативно-правовым актам России, получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с использованием материнского капитала – возможно.

    Однако реализовать соответствующую возможность можно только по факту выплаты половины денежной суммы, взятой в ипотеку.

    Например, если ипотека на приобретение квартиры была оформлена на 10 лет, то оформить возврат налогового вычета можно по истечении 5 лет.

    Источник: https://truejurist.ru/alimenty/mozhno-li-vernut-podohodnyj-nalog-s-materinskogo-kapitala

    Налоговый вычет на квартиру с использованием материнского капитала

    С 1 января 2007 г. семьи, родившие или усыновившие второго (и последующих) детей могут получить от государства материнский капитал.

    Это единовременное пособие, размер которого до 2021 года индексироваться не будет и составляет 453 026 руб. Согласно ст.

    214 НК РФ налог с материнского капитала не взимается.

    Куда можно направить маткапитал

    Потратить госпомощь можно несколькими способами:

    • Улучшить жилищные условия семьи;
    • Отложить на пенсию для матери;
    • Оплатить образование ребенка (включая дошкольное);
    • Использовать при реабилитации ребёнка-инвалида;
    • Получать ежемесячные выплаты до исполнения ребёнку 1.5 лет (детям, рожденным после 1 января 2018).

    Более 90% случаев использования пособия – улучшение жилищных условий. Поэтому многих интересует вопрос: можно ли использовать материнский капитал и получить налоговый вычет? Ответ чаще всего — да. Но нужно учитывать некоторые нюансы.

    Расчёт налогового вычета из маткапитала при покупке квартиры

    Если гражданин РФ исправно платит государству НДФЛ в размере 13%, то он может рассчитывать на имущественный вычет. Это часть ранее уплаченного налога, которая возвращается при покупке жилья (ст. 220 НК РФ).

    Возврат НДФЛ можно оформить, если производились следующие операции:

    • Продажа собственности;
    • Покупка жилого имущества – комнаты, дома, квартиры и т.д.;
    • Строительство дома или покупка участка земли для этой цели;
    • Если имущество гражданина было выкуплено на государственные нужды.

    Для удобства все расчёты в тексте даны в рублях.

    Пример 1

    Супруги Зайцевы благодаря ипотеке купили квартиру-студию за 1 678 000 руб. Начальная плата – 450 000 руб., кредитные средства – 1 228 000 руб..

    Через некоторое время у пары родился второй ребёнок. Пособием (453 026 руб.) была погашена часть долга по ипотеке. Супруги могут оформить возврат налога, который будет рассчитан так: (1 678 000 – 453 026) х 13% = 159 246 руб.

    Вернуть можно только ту часть от НДФЛ, которая была ранее удержана с налогоплательщика.

    Пример 2

    Семья Петровых приобрела квартиру стоимостью 2 135 460 руб. Начальная плата 500 000 руб., кредитные средства 1 635 460 руб. С рождением второго сына полученный сертификат (453 026 руб.) был использован для уплаты кредита.

    Когда супруги решили возвратить имущественный вычет, сотрудники налоговой службы им объяснили, что:

    • Петрова вернуть 13% не может, так как официально нигде не работала, соответственно налогов не платила. Её супруг уплатил казне только 92 000 руб.
    • Размер НДФЛ, который они могли бы возвратить при покупке жилья (2 135 460 — 453 026) х 13% = 218 716 руб. Но получит Петров только ту сумму налога, которую уплатил – 92 000 руб. Остальное можно будет перенести на последующие годы.

    Сертификат, как первоначальный взнос без вложения своих денег

    Государство разрешает потратить сертификат в качестве первоначального взноса по ипотечному займу до исполнения ребенку 3-х лет.

    Иванова М.А. приобрела квартирустоимостью 1 867 000 руб. в ипотеку. Первоначальным взносом стал сертификат на сумму 453 026 руб. Кредитные средства: 1 413 974 руб.

    Через несколько лет Иванова М.А. сможет оформить возврат 13% от фактических расходов при покупке: 1 867 000 – 453 026 = 1 413 974 руб.

    13% от этой цифры составляет 1 413 974 х 13% = 183 817 руб.

    Маткапитал как первый взнос плюс свои накопления

    Банки чаще одобряют ипотечный займ, если первый взнос состоит из собственных средств плюс маткапитал. Такие заемщики считаются кредитными организациями более надёжными, платёжеспособными.

    Филиновы купили однокомнатную квартиру за 2 235 500 руб. Первый взнос: пособие от государства (453 026 руб.), собственные накопления (1 000 000 руб.). Ипотечный займ составил 782 474 руб.

    Годом позже супруги решили оформить возврат 13%. Он рассчитывается так: (2 235 500- 453 026) х 13% = 231 722 руб.

    Государственная субсидия для погашения ипотечного займа

    Субсидия часто используется при погашении ипотечного займа. Владелица (владелец) сертификата должна быть созаемщиком ипотеки или состоять в официальном браке с кредитуемым.

    Семья Бутовых купила с помощью ипотечного кредитования двухкомнатную квартиру за 4 568 000 руб. Первоначальная плата 2 000 000 руб. Через несколько лет у них родилась тройня. Полученную субсидию(453 026 руб.) потратили на погашение задолженности.

    Источник: https://sroorgru.com/vozvraschaetsya-li-podohodnyy-nalog-s-materinskogo-kapitala/

    Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

    Возвращается ли 13 процентов при покупке квартиры с материнским капиталом

    Материнский капитал как средство государственной поддержки семей с двумя и более детьми будет действовать и в 2018 году.

    Но ожидаемой индексации не предвидится: с 1 января будущего года вступает в силу Федеральный закон № 444-ФЗ, принятый 19 декабря 2016 года.

    Статья 12 данного закона приостанавливает индексацию величины материнского капитала по 2019 год включительно. Так что, сумма этого пособия остается неизменной — 453 026 рублей.

    Родители, имеющие на руках сертификат на материнский капитал, могут использовать его в двух вариантах:

    • после достижения ребенком, в связи с рождением которого выдан сертификат, трехлетнего возраста;
    • до исполнения трех лет.

    Через три года после рождения ребенка материнский капитал можно использовать на улучшение жилищных условий (покупка или строительство жилья), оплату образования детей или увеличение накопительной части будущей пенсии матери ребенка. С 2016 года введено еще одно направление использования этих средств — социализация детей-инвалидов.

    До исполнения ребенку трех лет средствами материнского капитала можно оплатить уже имеющийся кредит на улучшение жилищных условий. Взять новый кредит или купить квартиру за материнский капитал не получится.

    Как показывает практика, наиболее востребованным направлением использования этого вида государственной субсидии у семей с детьми является именно улучшение жилья.

    Родители стараются побыстрее использовать выделенные средства, не дожидаясь достижения ребенком предусмотренного законом возраста.

    Но тут существуют ограничения: капитал можно направить на погашение ранее полученного кредита на покупку или постройку жилой недвижимости. Можно также погасить часть процентов по этому кредиту.

    При покупке и постройке жилья законом предусмотрено право собственника на имущественный налоговый вычет даже при использовании материнского капитала.

    Декларация 3 – НДФЛ и материнский капитал

    Покупка квартиры с использованием материнского капитала – это вид государственной субсидии. Учитывая это, при оформлении договора купли-продажи квартиры или жилого дома факт участия средств материнского капитала в сделке подчеркивается особо, так как налоговый вычет считается без суммы этой субсидии.

    К заявлению на возврат налога при покупке или постройке жилья надо приложить ряд документов, в том числе, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации средства материнского капитала никак не отражаются, но в Листе Д1 по строке 1.12 сумму стоимости приобретенной недвижимости надо показать за минусом этих средств.

    Пример 1. Семья Перовых купила квартиру за 1 453 026 рублей в 2017 году.

    Один миллион рублей оплатили из личных сбережений, а оставшуюся сумму продавцу перечислил Пенсионный фонд согласно сертификату на материнский капитал.

    При заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры была показана как 1 000 000 рублей. Размер возврата налога для семьи Перовых составил 130 000 рублей (1 000 000 * 0,13).

    При заключении договора купли-продажи на жилье обязательно указывается, что часть покупки оплачивается средствами материнского капитала, то есть, третьим участником такого договора является Пенсионный фонд.

    Когда работники налоговой инспекции проверяют соответствие цифр в налоговой декларации и приложенных к ней документах, они обращают внимание на строку 1.

    12 и сравнивают указанную в ней сумму с договором купли-продажи.

    Пример 2. Семья Сидоркиных купила маленький домик за 650 000 рублей и решила подать заявление на возврат НДФЛ, хотя материнский капитал входил в сумму оплаты за жилую недвижимость. Налоговая служба приняла к зачету только собственные средства Сидоркиных: 650 000 – 453 026 = 196 974 * 0,13 = 25 606,62 рубля — это сумма на возврат налога за приобретенный дом.

    Нередки случаи, когда жильё покупается у близких родственников. Чтобы не было мошенничества, в Налоговом кодексе предусматривается и такой вариант.

    Пример 3. Олег Викторович и Мария Григорьевна Балюковы купили квартиру у брата Олега за 1 200 000 рублей. Часть суммы оплатили средствами материнского капитала.

    Согласно законодательству, выделили доли всем четверым членам семьи: Олегу, Марии, старшему сыну и маленькой дочери.

    Когда обратились в налоговую инспекцию чтобы получить вычет при покупке квартиры с материнским капиталом, то им в таком вычете отказали.

    Аргументы для отказа: квартира разделена на равные доли: 1 200 000: 4 = 300 000 рублей — стоимость одной доли. Величина материнского капитала составляет в 2017 году 453 026 рублей. Значит, его средствами была оплачена доли матери (300 тысяч рублей).

    Олег Викторович не имеет права на имущественный налоговый вычет, так как купил квартиру у родного брата. А согласно пункту 5 статьи 220 Налогового кодекса братья являются взаимозависимыми людьми.

    Доли детей также не могут быть приняты к вычету, так как согласно статьям 1142-1145 Гражданского кодекса племянники являются родственниками.

    Как уже было указано выше, до достижения ребенком трехлетнего возраста можно использовать средства материнского капитала только на погашение уже имеющегося целевого кредита или процентов за этот кредит. Причем кредит может быть именно целевым: покупка или строительство жилья.

    Пример 4. Софья Петровна и Николай Иванович Строговы в 2015 году купили земельный участок и построили на нем жилой дом. На внутреннюю отделку дома и приобретение бытовой техники взяли потребительский кредит 500 000 рублей.

    После рождения второго ребенка и получения сертификата на материнский капитал, решили обратиться в Пенсионный фонд с просьбой о погашении кредита.

    В этом им было отказано, так как в договоре с банком было указано, что кредит является потребительским, и никак не увязан со строительством дома.

    Так можно ли получить вычет с материнского капитала? Ответ однозначен: нельзя. Средствами материнского капитала можно оплатить стоимость жилья, погасить ипотечный кредит и проценты по нем, но налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом распространяется только на собственные или заемные средства.

    Пример 5. Семья Пронских приобрела жилой дом с земельным участком за 5 200 000 рублей, оформив ипотечный кредит. После рождения второго ребенка, семья получила сертификат на материнский капитал.

    Когда Пенсионный фонд перечислил банку сумму материнского капитала в размере 453 026 рублей, то банк распорядился этой субсидией следующим образом: 400 000 рублей направил на погашение основного долга, а остальную сумму — на погашение текущих процентов по ипотеке.

    Супруги Пронские разделили дом на 4 равные доли: мужу, жене, старшей дочери и маленькому сыну. Стоимость одной доли составила 1 300 000 рублей (5 200 000/4).

     После получения свидетельств на право собственности, супруги подали заявления на налоговый вычет на дом с материнским капиталом.

     Супруги воспользовались положениями пункта 6 статьи 220 Налогового кодекса и взяли на себя доли детей на имущественный вычет ипотеки с материнским капиталом.

    Расчет произведен следующим образом:

    • Доля матери: 1 300 000 – 400 000 (сумма материнского капитала) = 900 000 рублей.
    • Доля дочери: 1 300 000 рублей.
    • Доля отца: 1 300 000 рублей.
    • Доля сына: 1 300 000 рублей.

    В налоговых декларациях суммы выглядели так:

    • у матери: 900 000 + 1 300 000 (доля дочери) = 2 200 000 рублей. Так как сумма вычета с ипотеки с материнским капиталом ограничена законом, то матери вычет будет предоставлен с 2 000 000 рублей: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
    • у отца: 1 300 000 + 1 300 000 (доля сына) = 2 600 000 рублей. Сумма вычета так же ограничена: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

    Таким образом, семья Пронских получит возврат налога (но без материнского капитала) в сумме 520 000 рублей (260 000 + 260 000).

    Надо подчеркнуть, что этими расчетами исчерпывается право обоих супругов Пронских на получение в дальнейшем налоговых имущественных вычетов на покупку или строительство жилья. А вот их дети при наступлении совершеннолетия такое право приобретут.

    После получения основной суммы вычета супруги имеют право подать заявление на возврат налога за выплаченные банку проценты по ипотечному кредиту. Из величины фактически уплаченных процентов также будет вычтена сумма материнского капитала, использованная банком для погашения текущих процентов (453026 – 400 000 = 53 026).

    Продажа квартиры с материнским капиталом

    Часто возникает вопрос, можно ли продавать жилье, приобретенное или построенное с помощью материнского капитала. Поскольку по закону у такого жилья имеется как минимум три собственника, да еще двое из них несовершеннолетние, то продажа квартиры, купленной с использованием материнского капитала, имеет свои особенности.

    Если жилье продается при достижении совершеннолетия всеми собственниками долей в нем, то вопросов особых не возникает: каждый собственник своей доли дает согласие на продажу, и сделка совершается без проблем.

    Но часто решение продать жилую недвижимость возникает из-за сложившихся обстоятельств, когда дети еще маленькие:

    • требуется сменить регион проживания по показаниям здоровья одного из детей;
    • появилась возможность приобрести более просторное и комфортабельное жилье;
    • семья решила сменить квартиру на отдельный дом.

    Закон строго следит за соблюдением прав несовершеннолетних членов семьи: при продаже жилой недвижимости они не должны лишиться своих долей.

    Поэтому первое, что надо получить родителям, решившим продать квартиру, купленную с использованием материнского капитала, — это получить разрешение органов опеки и попечительства на такую продажу.

    А этот орган даст согласие только в том случае, если родители докажут, что:

    • новое жилье не ухудшит условий проживания детей;
    • в новой квартире или доме все несовершеннолетние члены семьи будут иметь собственные выделенные доли.

    Кроме того, не стоит забывать о налоге с продажи, который придется уплатить, если жилье будет продано раньше пяти лет владения им.

    Источник: https://nalogu-net.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-na-kvartiru-s-materinskim-kapitalom/

    Вычет при покупке квартиры с материнским капиталом | НДФЛка

    Возвращается ли 13 процентов при покупке квартиры с материнским капиталом

    Общие правила расчета налогового вычета
    Вычет при покупке квартиры с материнскимкапиталом
    Вычет при продаже квартиры, купленной в прошлом сматеринским капиталом

    Нас часто спрашивают — как рассчитать налоговый вычет, если припокупке жилья был использован материнский капитал? Вопросзакономерный, так как налоговая льгота распространяется только назатраты из личного бюджета. Государственные субсидии, включаяматеринский капитал, военные сертификаты, деньги работодателя ипрочее не являются личными и не могут участвовать в расчетеналогового вычета. Что это значит, рассмотрим ниже.

    Общие правила расчета налоговоговычета

    Напомним, имущественный налоговый вычет — это ваши затраты наприобретение квартиры, дома, земельного участка и прочей жилойнедвижимости в пределах 2 млн рублей. После применения вычетана ваш счет возвращается до 260 тыс. рублей (13% от2 млн). Подробно в нашей статье «Налоговыйвычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

    Если вы купили недвижимость в ипотеку, вы можете получить ещеодин вычет — на проценты по ипотеке. Размер этого вычета ограничен3 млн рублей. Это значит, что на ваш счет может бытьвозвращено до 390 тыс. рублей НДФЛ. Подробно в нашей статье«Налоговыйвычет при покупке в ипотеку».

    Пример:

    В 2018 году вы купили дом за 3 млн. В 2019 году выимеете право обратиться в налоговую инспекцию и подать декларацию3-НДФЛ на налоговый вычет в размере 2 млн и вернуть на свойсчет 260 тыс. рублей (это 13% от 2 млн).

    Пример:

    В 2016 году вы купили квартиру за 1,5 млн. По этой квартиревы имеете право на налоговый вычет в 1,5 млн. Почему не 2 млн?Потому что размер вычета не может превышать стоимость квартиры. Ноостаток в 500 тыс. рублей не сгорает, и вы можете его получить припокупке другого жилья. В итоге на ваш счет вернется 13% от 1,5 млн— 195 тыс. рублей.

    Получите от государства до 650 тысяч рублей запокупку недвижимости! Онлайн-сервис НДФЛка.ру — мы грамотнозаполним для вас декларацию 3-НДФЛ и отправим ее в налоговуюинспекцию

    Вычет при покупке квартиры сматеринским капиталом

    Если вы купили квартиру с использованием материнского капиталаили другой субсидии, при расчете налогового вычета должны считатьстоимость квартиры без учета субсидии. Основание: п. 5 ст. 220 НКРФ.

    Пример:

    Вы купили квартиру за 1,6 млн, из которых 450 тысяч былиматеринским капиталом.
    Считаем размер имущественного вычета: 1 600 000 — 450 000 = 1150 000 рублей. На ваш счет вернется 13% от этой суммы: 149,5тыс. рублей.

    Помните, субсидия вычитается из стоимости жилья, а не изналогового вычета! В противном случае вы ошибочно снизитеразмер своего вычета.

    Пример:

    Вы купили квартиру за 3 млн, из которых 450 тысяч былиматеринским капиталом. Считаем налоговый вычет, а для этого изстоимости квартиры отнимаем материнский капитал:3 000 000 — 450 000 = 2 550 000 рублей.Это значит, что вы имеете право на полный размер имущественноговычета в 2 млн рублей. На ваш счет вернется 260 тыс.рублей.

    Это же правило действует при расчете налогового вычетапо ипотечным процентам.

    Пример:

    В 2017 году вы купили квартиру за 6 млн. Из них5 млн вы взяли в ипотеку. В 2018 году вы получаете материнскийкапитал и решаете им частично перекрыть кредит. При этом субсидиячастично закрывает основной долг, а частично — проценты. Вот этипроценты, погашенные за счет материнского капитала, не будутучаствовать в расчете налогового вычета.

    Есть вопрос или нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, —регистрируйтесь в личном кабинете!

    Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичкунашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайтавы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажинедвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать емуправильные вопросы.

    Вычет при продаже квартиры, купленнойв прошлом с материнским капиталом

    Если вы продаете квартиру, которой владели меньше минимальногосрока, вы обязаны заплатить налог. Об этом мы подробно рассказали встатье «Налог спродажи квартиры, дома, земельного участка и другойнедвижимости».

    Чтобы уменьшить налог, можно применить вычет расходов наприобретение. В этом случае налог платится не со всей суммыпродажи, а за вычетом расходов на приобретение этой же квартиры.Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Подробно о правилах сниженияналога читайте в статье «Как уменьшитьналог с продажи квартиры».

    Нужно ли из суммы расходов вычитать материнский капитал, если апрошлом он был использован для покупки этой квартиры? Нет, этогоделать не нужно. При расчете вычета применяйте всю сумму,потраченную на квартиру. Основание: Письмо Минфина РФ от 10 июля2014 № 03-04-07/33669.

    Пример:

    В 2016 году вы купили квартиру за 4 млн, из которых 450тысяч были материнским капиталом. В 2018 году вы решили продать этуквартиру за 4,5 млн. Так как квартира находится в вашейсобственности менее 5 лет, вам придется заплатить налог.

    Применяемвычет расходов на приобретение и считаем налог:4 500 000 (стоимость продажи) — 4 000 000(расходы на приобретение) = 500 000 рублей.Обратите внимание, в стоимость расходов на приобретение входитматеринский капитал.

    В итоге НДФЛ, который вы должны будете заплатить с продажиквартиры, составит:

    13% х 500 000 = 65 000 рублей.

    Личный налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.рупроконсультирует вас по всем вопросам

    Канал НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

    Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-kvartiru-materinskiy-kapital

    Налоговый вычет при использовании материнского капитала 2019 — учитывается, при покупке квартиры, ипотека, имущественный, на квартиру, маткапитал

    Возвращается ли 13 процентов при покупке квартиры с материнским капиталом

    Материнский капитал представляет собой один из видов финансовой поддержки, оказываемой семьям с двумя и более детьми. В 2019 году программа продолжит действие.

    Использование материнского капитала позволяет упростить покупку недвижимости или оплату обучения ребенка. Однако не все знают, что выплата оказывает влияние на особенности получения налогового вычета.

    Право на льготу

    Право на получение материнского капитала имеют следующие категории граждан:

    • не использовавшие ранее указанную льготу матери с двумя и более детьми;
    • женщины, которые усыновили 2-х и более детей;
    • граждане РФ;
    • законные претенденты на льготу, у которых младший первый ребенок родился позднее 1 января 2007 года.

    Под льготирование также попадает первая двойня и тройня. Льгота не положена если:

    • родитель не является гражданином РФ;
    • в семье только один ребенок;
    • претендент на льготу лишен родительских прав.

    Закон

    Перед тем, как разбираться в особенностях получения вычета при использовании материнского капитала, эксперты советуют ознакомиться с действующим законодательством.

    Особое внимание стоит уделить:

    • статье 78 НК РФ;
    • статье 220 НК РФ;
    • ФЗ №214;
    • ФЗ №256.

    Налоговый вычет при использовании материнского капитала

    При покупке либо строительстве недвижимости может быть предоставлен налоговый вычет при использовании материнского капитала.

    Однако особенности его получения могут меняться в зависимости от особенностей приобретения жилплощади.

    Имущественный

    Имущественный налоговый вычет – денежные средства, которые имеет право получить гражданин, купивший квартиру либо иную жилплощадь.

    Правом на возврат обладает лишь человек, который является налоговым резидентом РФ. Если жилье было приобретено после января 2014 года и позднее, например, в 2019 году, возврат будет предоставлен по нескольким объектам, если их совокупная стоимость не превышает 2000000 руб.

    Существуют и другие требования, которым должен соответствовать претендент на льготу. Человек имеет право на возврат, если:

    • имеет доход, облагаемый по ставке 13 процентов;
    • вложил в покупку жилья собственные или заемные средства;
    • не использовал ранее свое право на имущественный вычет.

    Вычет положен не всегда. Налоговая служба откажет в возврате в следующих ситуациях:

    • жилье оплатил работодатель или государство;
    • договор купли-продажи заключен с взаимозависимым лицом;
    • гражданин ранее пользовался льготой.

    Максимальная сумма возврата составляет 260 тыс. рублей, а при ипотечном кредитовании – 390 тыс. рублей.

    При расчете налогового вычета на покупку жилья учитываются следующие виды расходов:

    • затраты на покупку квартиры;
    • средства, направленные на погашение процентов по кредиту;
    • деньги, которые пришлось потратить на достройку и отделку.

    При определении размер налога учитываются следующие виды доходов гражданина:

    • официальная заработная плата;
    • плата за аренду сдаваемого имущества;
    • продажа имущества;
    • выплаты по договору подряда.

    Не облагаются подоходным налогом следующие виды дохода:

    • пенсия;
    • дивиденды;
    • государственные и региональные пособия.

    За один календарный год гражданин имеет право получить возврат, не превышающий совокупный размер подоходного налога, который работодатель перечислил за год в налоговую службу.

    Если при этом налоговый вычет не был выплачен полностью, его остаток должен быть перенесен на следующий год. Чтобы получить вычет, нужно обратиться в ФНС.

    При покупке квартиры

    Приобретение недвижимости при помощи материнского капитала является разновидностью государственной субсидии. В договоре купли-продажи в обязательном порядке должно быть указано, что оплата осуществляется с использованием средств гос. поддержки. Размер вычета будет определяться без учета мат. капитала.

    К заявлению о предоставлении возврата потребуется приложить пакет документов и декларацию 3-НДФЛ. В бумаге факт привлечения государственной субсидии никак не отображается.

    Во время заключения договора купли-продажи квартиры необходимо указать, что часть суммы оплачивается средствами материнского капитала. Третьим участником сделки будет выступать пенсионный фонд.

    По действующему законодательству, при достижении ребенком трехлетнего возраста средства материнского капитала могут быть использованы на погашение кредита, взятого на покупку либо строительство жилья, а также процентов по нему.

    У многих людей возникает вопрос: можно ли продать жилье, построенное либо же приобретенное с привлечением средств материнского капитала? Эта сделка имеет свои особенности.

    У недвижимости в этом случае три собственника. Это несовершеннолетние дети и их мать. Если собственники уже достигли 18 лет, ничто не препятствует совершению сделки.

    Каждый хозяин доли должен дать свое согласие на ее продажу.

    Но зачастую продать жилплощадь требуется из-за сложных житейских обстоятельств, когда дети еще не успели вырасти:

    • необходимо сменить регион проживания;
    • появилась возможность приобрести более комфортное жилье;
    • родители решили сменить квартиру на дом.

    Закон будет неусыпно следить за соблюдением прав своих несовершеннолетних граждан. При смене недвижимости ребенок не должен лишиться своей доли.

    Поэтому, при продаже жилья, родители должны будут убедить органы опеки, что:

    • новая недвижимость не ухудшает уровня жизни детей;
    • в новой жилплощади у каждого ребенка будет своя положенная законом доля.

    Существует налог с продажи, который гражданин обязан будет уплатить, если он владел недвижимостью менее 5 лет.

    По ипотеке

    Если человек купил жилье в ипотеку, он сможет рассчитывать на возврат средств с той суммы, которая была переплачена за использование кредитной услуги.

    Как получить?

    Согласно действующему законодательству РФ, со средств маткапитала нельзя получать налоговые вычеты. Деньгами, предоставленными государством, можно оплатить кредит, выданный на улучшение жилищных условий, или погасить проценты по нему. Однако налоговый вычет при покупке квартиры от материнского капитала получить нельзя.

    Если же гражданин претендует на обычный имущественный возврат, для его оформления нужно будет собрать и подать документы в налоговую инспекцию.

    Здесь их проверят и, в случае положительного решения, перечислят гражданину положенные денежные средства.

    Также существует возможность электронного оформления вычета, что дает ряд неоспоримых преимуществ, а также позволяет сэкономить время. Оформление льготы не имеет срока давности по дате приобретения недвижимости. Даже если квартира куплена десять лет назад, гражданин имеет право на получение денежных средств. Нужно лишь учитывать, что НДФЛ заявителя будут смотреть за последние 3 года.

    Перечень документов

    При оформлении налогового вычета потребуется предоставить в налоговою службу следующие документы:

    • гражданский паспорт;
    • заявление;
    • декларацию 3-НДФЛ;
    • документы, подтверждающие понесенные расходы гражданина;
    • бумаги, подтверждающие факт оплаты НДФЛ.

    Подача декларации

    Декларация за текущий год подается в году будущем. Для некоторых видов налоговых вычетов этот срок ограничен 30 апреля. Однако при покупке недвижимости существует возможность подачи декларации и в более поздний срок.

    Заявление

    Заявление о предоставлении налогового вычета подается в ФСН, после завершения сборов всех основных документов.

    Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

    Возврат средств

    После того, как все необходимые документы будут собраны и поданы в налоговую службу, начинается процесс ожидания ответа. Обычно вердикт становится известен в течение 3-4 месяцев. Однако процесс может занять и более длительный срок.

    Если представители ФНС не дали ответ в течение 3 месяцев, гражданин может подать жалобу. Документ оформляется в письменном виде.

    На видео о покупке жилья с использованием маткапитала

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-ispolzovanii-materinskogo-kapitala/

    Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом

    Возвращается ли 13 процентов при покупке квартиры с материнским капиталом

    Процесс оформления ипотечного договора с участием МК ничем не отличается от выдачи стандартных кредитов под залог приобретаемого жилья. Оплата первоначального взноса производится не собственными средствами заемщика, а деньгами, полученными по сертификату МК.

    Также средствами МК можно погасить действующую задолженность досрочно. Права и обязанности заемщиков и созаемщиков по договору являются аналогичными, в т. ч. право на получение налогового вычета. В каких случаях можно вернуть деньги, что для этого потребуется.

    Особенности возврата средств, наиболее частые причины отказа.

    Все российские семьи, у которых родился второй ребенок, получают Сертификат Материнского Капитала.

    Использовать его можно, в том числе на приобретение жилья: на оплату первоначального взноса или погашение действующего ипотечного договора.

    Заемщики, которые использовали МК для покупки жилой площади имеют право на получение налогового вычета, но с определенными условиями:

    1. Компенсация на государственные средства, которые участвуют в сделке, не начисляется;
    2. Из общей суммы сделки вычитается сумма средств МК, на оставшуюся сумму начисляется 13%. Это и будет сумма возможного возврата средств;
    3. Максимальная величина выплат в покупки жилья рассчитывается с 2 млн. р., т. е. получить можно до 260 тыс. р.
    4. Максимальная величина по выплате процентов рассчитывается с 3 млн. р., т. е. получить можно 390 тыс. р. выплачивается разово.

    Пример расчета:

    В 2017 году была приобретена квартира, сумма сделки составила 2430 тыс. р., в т. ч. 453 тыс. р. были средствами МК, на остальную сумму был оформлен ипотечный кредит. В текущем году подается декларация в ФНС и можно будет вернуть 257 тыс. р. фактически понесенных затрат на приобретение недвижимости: 2430-453=1978*13%=257.

    Условия получения

    Любое физическое лицо, которое приобрело недвижимость, имеет право на возврат подоходного налога, перечисленного за отчетный период. Чтобы воспользоваться этим правом покупатель должен быть плательщиком НДФЛ, в сделке должны участвовать собственные или кредитные средства. Выплата будет произведена при наличии документов, подтверждающих факт совершения сделки.

    Условия:

    • Воспользоваться льготой заемщик имеет право один раз;
    • Если в течение отчетного периода вся причитающаяся сумма за покупку жилья не получена, выплаты переносятся на следующие года, пока сумма не будет полностью выбрана;
    • Компенсация за выплаченные проценты начисляется разово, на следующий год невыплаченный остаток не переносится;
    • Сделка не должна быть совершена с участием близких родственников и других взаимосвязанных лиц, т. е. жилье нельзя приобрести у родителей, детей, братьев/сестер, начальников, и т. д.

    Получить вычет могут супруг/супруга сделки, независимо от того, кто является титульным заемщиком, а кто созаемщиком по договору. Если вычет оформляется на обоих супругов, то цена недвижимости определяется 50/50, по желанию стороны могут определить другие пропорции сделки.

    Нет необходимости подавать документы одновременно на вычет по основной сделке и по выплаченным процентам. Ограничения по срокам выплаты отсутствуют, поэтому более правильным считается сначала получить компенсацию по сделке с приобретением недвижимости, а затем подавать документы на возмещение по процентам.

    Тогда в сумму расчета будут включены все выплаченные проценты с начала заключения кредитного договора.

    Что говорит закон?

    Право на вычет определено в НК РФ, ст. 220, п.1: Граждане РФ имеют право на получение вычета, при приобретении квартиры или ее доли, комнаты, частного домовладения, земельного участка, при строительстве жилья.

    Согласно п. 5 указанной статьи, вычет не предоставляется на средства Материнского Капитала, которые были использованы при покупке:

    За получением вычета заемщик может обратиться в ФНС на следующий год после оформления сделки или к работодателю в текущий год.

    Что потребуется?

    Заявитель должен написать заявление и приложить у к нему пакет документов.

    Необходимые документы

    • Паспорт заявителя;
    • Справка о полученных доходах по ф.

      2 НДФЛ;

    • Документы на приобретенное жилье;
    • Договор об ипотечном кредите с графиком погашения;
    • Документы, подтверждающие факт уплаты платежей заявителем;
    • Справку из банка об остатке задолженности и осуществлении заемщиком платежей по кредиту.

    На основании документов потребуется составить декларацию по ф. 3 НДФЛ.

    Пошаговые действия

    Действия зависят от того, какой способ подачи документов выберет заявитель.

    При обращении в ФНС:

    • Подача документов осуществляется в начале года, следующим за отчетным.
    • Налоговая декларация вместе с заявлением и пакетом документов передается в Налоговую службу посредством визита в региональное отделение, отправки документов заказным письмом с уведомлением. Дополнительно заявитель может зарегистрироваться на сайте НС и подать декларацию онлайн.
    • Решение принимается налоговыми органами в срок до 3 месяцев.
    • Средства бут перечислены на счет в течение 30 дней после принятия решения.

    При обращении к работодателю:

    • Заявление подается в течение года сделки.
    • Потребуется получить уведомление из Налоговой Службы о праве заявителя на налоговый вычет.
    • С работника не будет удерживаться НДФЛ, пока не компенсируется сумма выплат.

    Особенности возврата

    Сделки по приобретению недвижимости в ипотеку с участием материнского капитала имеют свои индивидуальные особенности, что обуславливает особенности получения налогового вычета.

    Если в сделке кроме материнского капитала участвуют собственные средства заемщика, то получить вычет можно с суммы фактических расходов: собственные средства+ ипотека.

    Когда, при появлении второго ребенка, часть кредита гасится МК, производится перерасчет суммы, причитающейся к выплате. Если получается, что сумма переплачена, ее придется разницу потребуется вернуть.

    Дополнительно родители имеют право на получение вычета, причитающего несовершеннолетним детям.

    Сумма будет распределена пропорционально доли собственности.

    Отказ в выплате

    Бывают ситуации, когда в выплате отказано. Если это произошло по немотивированным причинам, заемщик может писать исковое заявление в суд с приложением копий всех документов, и документов, подтверждающих отправку заявления в ФНС.
    Причины отказа

    Наиболее распространенные причины отказа:

    1. Жилье приобретено у родственников;
    2. Обнаруженные нарушения, несоответствия в представленных документах;
    3. Отсутствие требуемых документов в представленном пакете;
    4. Если не все расходы документально подтверждены;
    5. Если отсутствует право на выплату, оно может быть ужу использовано.

    Таким образом, получить налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку с использованием МК возможно. Компенсация будет получена с суммы за минусом государственных средств. Необходимо предварительно просчитать выгодность сделки, т. к. может получиться так, что часть полученных средств придется возвращать обратно в казну.

    Источник: https://www.sravni.ru/ipoteka/info/nalogovyj-vychet-pri-ipoteke-s-materinskim-kapitalom/

    Гражданская позиция
    Добавить комментарий